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企业集团财务企业管理办法

编辑:李小涛 来源:银监会 日期:2011-1-10 人气:429 评论:

(2004年7月27日中国银行业监督管理委员会令2004年第5号发布,根据2006年12月28日《中国银行业监督管理委员会关于修改<企业集团财务企业管理办法>的决定》修订)
第一章 总则
第一条 为了规范企业集团财务企业(以下简称财务企业)的行为,防范金融风险,促进财务企业的稳健经营和健康发展,依据《中华人民共和国企业法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规,制定本办法。
第二条 本办法所称财务企业是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位(以下简称成员单位)提供财务管理服务的非银行金融机构。
外资投资性企业为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务企业适用本办法的相关规定。
第三条 本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记,以资本为联结纽带、以母子企业为主体、以集团章程为共同行为规范,由母企业、子企业、参股企业及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括母企业及其控股51%以上的子企业(以下简称子企业);母企业、子企业单独或者共同持股20%以上的企业,或者持股不足20%但处于最大股东地位的企业;母企业、子企业下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资投资性企业是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的企业。所称投资企业包括该外资投资性企业以及在中国境内注册的,该外资投资性企业单独或者与其投资者共同持股超过25%,且该外资投资性企业持股比例超过10%的企业。外资投资性企业适用本办法中对母企业的相关规定,投资企业适用本办法中对成员单位的相关规定
第四条 财务企业应当依法合规经营,不得损害国家和社会公共利益。
第五条 财务企业依法接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。

第二章 机构设立及变更
第六条 设立财务企业,应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。
财务企业名称应当经工商登记机关核准,并标明"财务有限企业"或"财务有限责任企业"字样,名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称。未经中国银行业监督管理委员会批准,任何单位不得在其名称中使用"财务企业"字样。
第七条 申请设立财务企业的企业集团应当具备下列条件:
(一)符合国家的产业政策;
(二)申请前一年,母企业的注册资本金不低于8亿元人民币;
(三)申请前一年,按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币,净资产率不低于30%;
(四)申请前连续两年,按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币,税前利润总额每年不低于2亿元人民币;
(五)现金流量稳定并具有较大规模;
(六)母企业成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验;
(七)母企业具有健全的企业法人治理结构,未发生违法违规行为,近3年无不良诚信纪录;
(八)母企业拥有核心主业;
(九)母企业无不当关联交易。
外资投资性企业除适用本条第(一)、(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)项的规定外,申请前一年其净资产应不低于20亿元人民币,申请前连续两年每年税前利润总额不低于2亿元人民币。
第八条 申请设立财务企业,母企业董事会应当作出书面承诺,在财务企业出现支付困难的紧急情况时,按照解决支付困难的实际需要,增加相应资本金,并在财务企业章程中载明。
第九条 设立财务企业,应当具备下列条件:
(一)确属集中管理企业集团资金的需要,经合理预测能够达到一定的业务规模;
(二)有符合《中华人民共和国企业法》和本办法规定的章程;
(三)有符合本办法#p##e#规定的最低限额注册资本金;
(四)有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格的董事、高级管理人员和规定比例的从业人员,在风险管理、资金集约管理等关键岗位上有合格的专门人才;
(五)在法人治理、内部控制、业务操作、风险防范等方面具有完善的制度;
(六)有符合要求的营业场所、安全防范措施和其他设施;
(七)中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
第十条 设立财务企业的注册资本金最低为1亿元人民币。财务企业的注册资本金应当是实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。
经营外汇业务的财务企业,其注册资本金中应当包括不低于500万美金或者等值的可自由兑换货币。
中国银行业监督管理委员会根据财务企业的发展情况和审慎监管的需要,可以调整财务企业注册资本金的最低限额。
第十一条 财务企业的注册资本金应当主要从成员单位中募集,并可以吸取成员单位以外的合格的机构投资者的股份。
本条所称的合格的机构投资者是指原则上在3年内不转让所持财务企业股份的、具有丰富行业管理经验的战略投资者。
财务企业的股东资格应当符合中国银行业监督管理委员会的有关规定。
第十二条 外资投资性企业设立财务企业的注册资本金可以由该外资投资性企业单独或者与其投资者共同出资。
第十三条 财务企业从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二,其中从事金融或者财务工作5年以上人员应当不低于总人数的三分之一。
曾任国际知名会计师事务所查账员、电脑企业程序设计师或系统分析员,或在国际知名资产管理企业、基金企业、投资银行、证券企业相关业务和管理岗位上工作过的专业人员,如果具有2年以上工作经验,并经国内相关业务及政策培训,则视同从事金融或财务工作3年以上。
第十四条 设立财务企业应当经过筹建和开业两个阶段。申请筹建财务企业,应当由母企业向中国银行业监督管理委员会提出申请,并提交下列文件、资料:
(一)申请书,其内容应当包括拟设财务企业名称、所在地、注册资本、股东、股权结构、业务范围等。
(二)可行性研究报告,其内容包括:
1.母企业及其他成员单位整体的生产经营状况、现金流量分析、在同行业中所处的地位以及中长期发展规划;
2.设立财务企业的宗旨、作用及其业务量预测;
3.经有资质的会计师事务所审计的最近2年的合并资产负债表、损益表及现金流量表。
(三)成员单位名册及有权部门出具的相关证明资料。
(四)《企业集团登记证》、申请人和其他出资人的营业执照复印件及出资保证。
(五)设立外资财务企业的,需提供外资投资性企业及其投资企业的外商投资企业批准证书。
(六)母企业法定代表人签署的确认上述资料真实性的证明文件。
(七)中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件、资料。
第十五条 财务企业的筹建申请,经中国银行业监督管理委员会审批同意的,申请人应当自收到批准筹建文件起3个月内完成财务企业的筹建工作,并向中国银行业监督管理委员会提出开业申请,同时提交下列文件:
(一)财务企业章程草案;
(二)财务企业经营方针和计划;
(三)财务企业股东名册及其出资额、出资比例;
(四)法定验资机构出具的对财务企业股东出资的验资证明;
(五)拟任职的董事、高级管理人员的名单、详细履历及任职资格证明材料;
(六)从业人员中拟从事风险管理、资金集中管理的人员的名单、详细履历;
(七)从业人员中从事金融、财务工作5年及5年以上有关人员的证明材料;
(八)财务企业业务规章及风险防范制度;
(九)财务企业营业场所及其他与业务有关设施的资料;
(十)中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件、资料。
#p##e# 第十六条 财务企业的开业申请经中国银行业监督管理委员会核准后,由中国银行业监督管理委员会颁发《金融许可证》并予以公告。财务企业凭《金融许可证》到工商行政管理机关办理注册登记,领取《企业法人营业执照》后方可开业。
第十七条 财务企业根据业务需要,经中国银行业监督管理委员会审查批准,可以在成员单位集中且业务量较大的地区设立分企业。 
财务企业的分企业不具有法人资格,由财务企业依照本办法的规定授权其开展业务活动,其民事责任由财务企业承担。
第十八条 财务企业根据业务管理需要,可以在成员单位比较集中的地区设立代表处,并报中国银行业监督管理委员会备案。
财务企业的代表处不得经营业务,只限于从事业务推介、客户服务、债权催收以及信息的收集、反馈等相关工作。
第十九条 财务企业申请设立分企业,应当符合下列条件:
(一)确属业务发展和为成员单位提供财务管理服务需要;
(二)财务企业设立2年以上,且注册资本金不低于3亿元人民币,资本充足率不低于10%;
(三)拟设立分企业所服务的成员单位不少于10家,且上述成员单位资产合计不低于10亿元人民币,或成员单位不足10家

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